在德国创业前，你应该知道的税收问题
在德国创业需要全面了解这个国家复杂的税收制度。 与其他国家相比，德国有许多可能适用于贵公司的税种，包括五个关键类型。 每个税种都有独特的因素会影响你公司的财务状况，包括你选择的商业结构类型，你的收入和盈利能力，以及你的运营地点。 通过了解不同类型的税收以及它们如何适用于您的企业，您可以更好地计划在德国经营的财务义务，并确保您的公司在公司成立之前就已准备好取得成功。
贸易税
Gewerbesteuer，也被称为贸易税，是德国地方政府对商业活动征收的一种税。 该税种是根据公司的收入和商业活动的地点来计算的。 支付的Gewerbesteuer的数额因企业所在地而异。 税率由Hebesatz决定，由每个市镇单独制定。 Hebesatz是一个适用于公司收入应纳税额的百分比率。 不同的城市之间会有很大的差异，勃兰登堡州的佐森市和朗根沃尔岑多夫市的比率最低，为200，莱茵兰-普法尔茨州的维特林根市的比率最高，为600。
Gewerbesteuer，一家公司的总金额可以从其收入的8.75%到20.3%不等，取决于市政府和公司的盈利能力。 税款通常在年度报表后每年支付。 此外，税务局可以根据公司的估计营业额或利润来计算每季度的预付款项。 Gewerbesteuer的免税额为25.000欧元。
公司税(Körperschaftssteuer)
公司税，也被称为Körperschaftssteuer，是德国对公司利润征收的一种税，如GmbHs和UGs。 目前Körperschaftssteuer的税率为15%。 值得注意的是，Körperschaftssteuer适用于公司扣除费用后的利润，包括工资、折旧和利息支付。
在考虑Körperschaftssteuer时，需要记住的一个关键因素是对公司的整体税负的影响。 根据公司的收入和支出，Körperschaftssteuer可能是一项重要或次要的支出。 与合格的税务专业人员合作是很重要的，以了解Körperschaftssteuer和Gewerbesteuer将如何影响你的公司的财务状况，并制定战略，以尽量减少你的税负，特别是当税务局可能根据估计的利润或收入适用预付款。 公司税和Gewerbesteuer一样，必须每年缴纳。
团结附加费 (Solidaritätszuschlag)
Solidaritätszuschlag，通常被称为 “Soli”，是德国在1991年引入的一种附加税，用于资助东德和西德之间的统一费用。 税率为公司企业税负的5.5%。 虽然 “团结旗 “的最初目的已经实现，但该税种仍然存在，以资助其他政府举措。 最近，人们一直在争论是否应该取消或改革该税种，因为有人认为它给纳税人带来了不必要的负担。 然而，就目前而言，”团结旗 “仍然是德国政府的一个重要收入来源。
让它变得简单–应用30%的规则!
考虑在德国成立公司，在计算你的商业机会时，将该国的税收制度考虑在内是很重要的。 你应该计划将大约30%的收入用于纳税。 这包括贸易税、公司税和团结税等税收。 通过在商业计划中考虑到预期的纳税义务，你可以更准确地计算出你的潜在收入和利润率，并确保你的公司在财务上做好了在德国经营的准备。 与合格的税务专业人员合作，也可以帮助你了解德国复杂的税收制度，并确定战略，以尽量减少你的税负。
信托税的月度报告
除上述税种外，在德国的企业还需要注意另外两种重要的税种。 增值税和个人所得税是受托税，董事有责任正确转发和支付。 这些税款通常必须每月报告和支付。
增值税(VAT)
增值税（VAT）是德国对销售商品和服务的一种税收。 目前的增值税率为19%，但对某些商品和服务也有7%的优惠税率。 公司可以为其支付的发票索回增值税。 此外，公司可以在各国进行零增值税的交易。 增值税申报通常必须在每月10日之前提交给税务局，并且必须直接向税务局支付所欠的金额。请查看我们的公司日历，看看在德国哪些日期你必须牢记。
个人所得税(Einkommenssteuer)
个人所得税，即Einkommenssteuer，是德国对个人收入征收的一种税，雇主有责任为其雇员代扣代缴。 在考虑Einkommenssteuer对你的企业的影响时，重要的是要记住预扣和汇出税款的行政负担。 该税种通常每月支付，雇主必须确保他们预扣和汇出正确的税额。 通过与合格的薪资会计合作，雇主可以确保他们遵守当地的税收法律和法规，并尽量减少个人所得税的行政负担。 请阅读我们关于公司所有者雇员费用的指南，以了解这类费用应如何计算。
与专业人士合作，阅读更多
了解适用于德国企业的不同类型的税收，对于在公司组建和财务管理方面做出明智的决定至关重要。 所有的税收都有独特的考虑和权衡，与合格的顾问合作对于了解这些税收将如何影响你的公司非常重要。 首先，您应该首先为您的GmbH或UG进行正确的税务登记。 你可以阅读我们的分步骤文章，说明如何通过联邦中央税务局的在线门户进行操作。
