Что нужно знать о налогах перед открытием бизнеса в Германии
Открытие бизнеса в Германии требует всестороннего понимания сложной налоговой системы страны. В Германии существует множество налогов, которые могут применяться к вашей компании, по сравнению с другими странами, включая пять основных типов. Каждый из этих налогов имеет уникальные факторы, которые могут повлиять на финансовые показатели вашей компании, включая тип выбранной вами структуры бизнеса, ваш доход и рентабельность, а также местоположение вашей деятельности. Понимая различные виды налогов и то, как они применяются к вашему бизнесу, вы сможете лучше спланировать финансовые обязательства, связанные с деятельностью в Германии, и обеспечить успешную работу вашей компании еще до ее создания.
торговый налог (Gewerbesteuer)
Gewerbesteuer, также известный как торговый налог, – это налог на предпринимательскую деятельность, который взимается местными муниципалитетами в Германии. Налог рассчитывается на основе выручки компании и места ведения ее деятельности. Размер выплачиваемого Gewerbesteuer зависит от местонахождения предприятия. Налоговая ставка определяется гебезацем, который устанавливается каждым муниципалитетом индивидуально. Hebesatz – это процентная ставка, применяемая к налогооблагаемой сумме выручки компании. В разных муниципалитетах он может существенно различаться: самый низкий показатель в Зоссене в Бранденбурге и Лангенвольшендорфе – 200, а самый высокий – в муниципалитете Веттлинген в Рейнланд-Пфальце – 600.
Общая сумма Gewerbesteuer, компании, может составлять от 8,75% до 20,3% от ее дохода, в зависимости от муниципалитета и прибыльности компании. Как правило, налог уплачивается ежегодно после составления годовой отчетности. Кроме того, налоговая служба может рассчитывать квартальные предварительные платежи на основе предполагаемых оборотов или прибыли компании. Размер налогового пособия для Gewerbesteuer составляет 25.000 евро.
Корпоративный налог (Körperschaftssteuer)
Корпоративный налог, также известный как Körperschaftssteuer, – это налог в Германии, взимаемый с прибыли корпораций, таких как GmbH и UG. Налоговая ставка для Körperschaftssteuer в настоящее время составляет 15%. Важно отметить, что Körperschaftssteuer применяется к прибыли компании после вычета расходов, включая заработную плату, амортизацию и процентные платежи.
При рассмотрении вопроса о Körperschaftssteuer следует помнить об одном ключевом факторе – влиянии на общие налоговые обязательства компании. В зависимости от доходов и расходов компании, Körperschaftssteuer может быть значительным или незначительным расходом. Сотрудничество с квалифицированным специалистом по налогообложению важно для понимания того, как Körperschaftssteuer и Gewerbesteuer повлияют на финансовые показатели вашей компании, а также для разработки стратегий минимизации налоговых обязательств, особенно когда налоговая служба может применить предварительные платежи на основе предполагаемой прибыли или выручки. Корпоративный налог, как и Gewerbesteuer, должен уплачиваться ежегодно.
Доплата за солидарность (Solidaritätszuschlag)
Солидарный налог (Solidaritätszuschlag), обычно называемый “Soli”, является дополнительным налогом в Германии, который был введен в 1991 году для финансирования расходов на воссоединение Восточной и Западной Германии. Налог составляет 5,5% от суммы корпоративного налога компании. Хотя первоначальная цель “Солидарности” была достигнута, налог остался для финансирования других правительственных инициатив. В последнее время ведутся споры о том, следует ли отменить или реформировать этот налог, поскольку некоторые утверждают, что он ложится ненужным бременем на налогоплательщиков. Однако на данный момент солидарные выплаты остаются важным источником дохода для правительства Германии.
Будьте проще – применяйте правило 30%!
Рассматривая вопрос о создании компании в Германии, важно учитывать налоговую систему страны при расчете возможностей для ведения бизнеса. Вы должны планировать, что примерно 30% вашего дохода будет направлено на уплату налогов. Сюда входят такие налоги, как торговый налог, корпоративный налог и налог на солидарность (Solidaritätszuschlag). Учет ожидаемых налоговых обязательств в бизнес-плане позволит вам более точно рассчитать потенциальный доход и маржу прибыли и убедиться, что ваша компания финансово готова к работе в Германии. Работа с квалифицированным специалистом по налогообложению также поможет вам сориентироваться в сложной налоговой системе Германии и определить стратегии минимизации ваших налоговых обязательств.
Ежемесячная отчетность по фидуциарным налогам
Помимо упомянутых выше налогов, существуют еще два важных налога, о которых необходимо знать предприятиям в Германии. НДС и налог на доходы физических лиц являются фидуциарными налогами, за правильность перечисления и уплаты которых отвечают директора. Эти налоги, как правило, должны отражаться в отчетности и выплачиваться ежемесячно.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог на продажу товаров и услуг в Германии. Текущая ставка НДС составляет 19%, но существуют также пониженные ставки в размере 7% для определенных товаров и услуг. Компании могут требовать возврата НДС по оплаченным ими счетам. Кроме того, компании могут совершать сделки с нулевым НДС между странами. Декларации по НДС обычно подаются в налоговую инспекцию до 10 числа месяца, а сумма задолженности должна быть уплачена непосредственно в налоговую инспекцию. Посмотрите наш Календарь компании, чтобы узнать, на какие даты в Германии вам нужно обратить внимание.
Подоходный налог с физических лиц (Einkommenssteuer)
Подоходный налог с физических лиц, или Einkommenssteuer, – это налог на доходы физических лиц в Германии, который работодатели обязаны удерживать и перечислять от имени своих работников. Рассматривая влияние Einkommenssteuer на ваш бизнес, важно помнить об административном бремени, связанном с удержанием и перечислением налога. Налог обычно выплачивается каждый месяц, и работодатели должны убедиться, что они удерживают и перечисляют правильную сумму налога. Сотрудничая с квалифицированным бухгалтером по расчету заработной платы, работодатели могут обеспечить соблюдение местных налоговых законов и правил и минимизировать административное бремя, связанное с уплатой НДФЛ. Пожалуйста, прочитайте наше руководство о расходах на сотрудников для владельца компании, чтобы понять, как следует рассчитывать эту категорию.
Работайте с профессионалами и Читать далее
Понимание различных видов налогов, применяемых к бизнесу в Германии, имеет решающее значение для принятия обоснованных решений о создании компании и управлении финансами. Все налоги имеют свои особенности и компромиссы, поэтому важно работать с квалифицированным консультантом, чтобы понять, как эти налоги повлияют на вашу компанию. Во-первых, вам следует начать с правильной налоговой регистрации вашего GmbH или UG. Вы можете прочитать нашу пошаговую статью о том, как это сделать через онлайн-портал центрального налогового управления.
