Ce trebuie să știți despre impozite înainte de a începe o afacere în Germania
Începerea unei afaceri în Germania necesită o înțelegere cuprinzătoare a sistemului fiscal complex al acestei țări. În comparație cu alte țări, Germania are multe taxe care se pot aplica companiei dumneavoastră, inclusiv cinci tipuri de taxe cheie. Fiecare dintre aceste impozite are factori unici care pot avea un impact asupra situației financiare a companiei dumneavoastră, inclusiv tipul de structură de afaceri pe care o alegeți, veniturile și profitabilitatea dumneavoastră, precum și locația operațiunilor dumneavoastră. Înțelegând diferitele tipuri de impozite și modul în care acestea se aplică afacerii dumneavoastră, vă puteți planifica mai bine obligațiile financiare legate de funcționarea în Germania și vă puteți asigura că societatea dumneavoastră este pregătită pentru succes înainte de înființarea societății.
taxa pe comerț (Gewerbesteuer)
Gewerbesteuer, cunoscut și sub numele de impozit pe comerț, este un impozit pe activitatea de afaceri care este perceput de municipalitățile locale din Germania. Impozitul este calculat pe baza veniturilor companiei și a locului în care își desfășoară activitatea. Suma plătită pentru Gewerbesteuer variază în funcție de locația întreprinderii. Rata de impozitare este determinată de Hebesatz, care este stabilită de fiecare municipalitate în parte. Hebesatz este o rată procentuală aplicată la valoarea impozabilă a veniturilor societății. Aceasta poate varia semnificativ de la o municipalitate la alta, cu cea mai mică rată în Zossen din Brandenburg și Langenwolschendorf, de 200, și cea mai mare rată în municipalitatea Wettlingen din Rheinland-Pfalz, de 600.
Valoarea totală a Gewerbesteuer, o companie, poate varia între 8,75% și 20,3% din veniturile sale, în funcție de municipalitate și de rentabilitatea companiei. Impozitul se plătește, de obicei, anual, după întocmirea declarațiilor anuale. În plus, biroul fiscal poate calcula plățile anticipate trimestriale pe baza cifrei de afaceri sau a profiturilor estimate ale societății. Valoarea deducerii fiscale pentru Gewerbesteuer este de 25.000 EUR.
Impozitul pe profit (Körperschaftssteuer)
Impozitul pe profit, cunoscut și sub numele de Körperschaftssteuer, este un impozit aplicat în Germania pe profitul societăților comerciale, cum ar fi GmbH și UG. Rata de impozitare pentru Körperschaftssteuer este în prezent de 15%. Este important de reținut că Körperschaftssteuer se aplică profiturilor companiei după deducerea cheltuielilor, inclusiv a salariilor, a deprecierii și a dobânzilor.
Atunci când se ia în considerare Körperschaftssteuer, un factor cheie care trebuie reținut este impactul asupra obligațiilor fiscale globale ale companiei. În funcție de veniturile și cheltuielile întreprinderii, Körperschaftssteuer poate fi o cheltuială semnificativă sau minoră. Este important să lucrați cu un specialist calificat în domeniul fiscal pentru a înțelege modul în care Körperschaftssteuer și Gewerbesteuer vor avea un impact asupra situației financiare a companiei dumneavoastră și pentru a dezvolta strategii de minimizare a obligațiilor fiscale, în special atunci când biroul fiscal poate aplica plăți anticipate pe baza profiturilor sau veniturilor estimate. Impozitul pe profit, ca și Gewerbesteuer, trebuie plătit anual.
Suprataxa de solidaritate (Solidaritätszuschlag)
Solidaritätszuschlag, denumit în mod obișnuit “Soli”, este un impozit suplimentar în Germania, introdus în 1991 pentru a finanța costurile reunificării între Germania de Est și Germania de Vest. Impozitul este de 5,5% din impozitul pe profit al societății. Deși scopul inițial al Solidaritätszuschlag a fost atins, taxa a rămas în vigoare pentru a finanța alte inițiative guvernamentale. În ultima vreme, a existat o dezbatere cu privire la oportunitatea eliminării sau reformării acestei taxe, deoarece unii susțin că aceasta reprezintă o povară inutilă pentru contribuabili. Cu toate acestea, pentru moment, Solidaritätszuschlag rămâne o sursă importantă de venituri pentru guvernul german.
Faceți-o mai ușor – aplicați regula de 30%!
Dacă aveți în vedere înființarea unei societăți în Germania, este important să luați în considerare sistemul fiscal al țării atunci când vă calculați oportunitățile de afaceri. Ar trebui să planificați ca aproximativ 30% din veniturile dumneavoastră să fie alocate pentru impozite. Aceasta include taxe precum impozitul pe comerț, impozitul pe profit și Solidaritätszuschlag. Prin luarea în considerare a obligațiilor fiscale preconizate în planul dumneavoastră de afaceri, puteți calcula cu mai multă acuratețe veniturile potențiale și marjele de profit și vă puteți asigura că societatea dumneavoastră este pregătită din punct de vedere financiar pentru a funcționa în Germania. Colaborarea cu un profesionist calificat în domeniul fiscal vă poate ajuta, de asemenea, să vă descurcați în sistemul fiscal complex din Germania și să identificați strategii pentru a vă reduce la minimum obligațiile fiscale.
Raportarea lunară pentru taxele fiduciare
Pe lângă impozitele menționate mai sus, mai există alte două impozite importante de care întreprinderile din Germania trebuie să fie conștiente. TVA și impozitul pe venitul persoanelor fizice sunt impozite fiduciare pe care directorii sunt responsabili pentru transmiterea și plata corectă. Aceste impozite trebuie, de obicei, să fie raportate și plătite lunar.
Taxa pe valoarea adăugată (TVA)
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este o taxă pe vânzarea de bunuri și servicii în Germania. Cota actuală de TVA este de 19%, dar există și cote reduse de 7% pentru anumite bunuri și servicii. Companiile pot solicita rambursarea TVA pentru facturile pe care le plătesc. În plus, companiile pot efectua tranzacții fără TVA în alte țări. De obicei, declarațiile de TVA trebuie depuse la biroul fiscal până la data de 10 a lunii, iar suma datorată trebuie plătită direct la biroul fiscal. Consultați Calendarul nostru pentru companii pentru a vedea la ce date din Germania trebuie să țineți cont.
Impozitul pe venitul personal (Einkommenssteuer)
Impozitul pe venitul personal sau Einkommenssteuer este un impozit pe venitul individual în Germania, pe care angajatorii sunt responsabili de reținerea și virarea acestuia în numele angajaților lor. Atunci când luați în considerare impactul Einkommenssteuer asupra afacerii dumneavoastră, este important să nu uitați de sarcina administrativă a reținerii și vărsării impozitului. Impozitul se plătește în mod obișnuit în fiecare lună, iar angajatorii trebuie să se asigure că rețin la sursă și trimit suma corectă a impozitului. Lucrând cu un contabil calificat în domeniul salarizării, angajatorii se pot asigura că respectă legile și reglementările fiscale locale și că reduc la minimum sarcinile administrative legate de impozitul pe venitul personal. Vă rugăm să citiți ghidul nostru despre costurile cu angajații pentru proprietarul unei companii pentru a înțelege cum trebuie calculată această categorie.
Lucrați cu profesioniști și citiți mai mult
Înțelegerea diferitelor tipuri de impozite care se aplică întreprinderilor din Germania este esențială pentru a lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la înființarea unei societăți și la gestionarea finanțelor. Toate impozitele au considerații și compromisuri unice, iar colaborarea cu un consultant calificat este importantă pentru a înțelege impactul pe care aceste impozite îl vor avea asupra companiei dumneavoastră. În primul rând, ar trebui să începeți cu înregistrarea fiscală corectă pentru GmbH sau UG. Puteți citi articolul nostru care arată pas cu pas cum puteți face acest lucru prin intermediul portalului online al biroului fiscal central federal.
