Co powinieneś wiedzieć o podatkach przed rozpoczęciem działalności gospodarczej w Niemczech
Rozpoczęcie działalności gospodarczej w Niemczech wymaga wszechstronnego zrozumienia skomplikowanego systemu podatkowego tego kraju. Niemcy mają wiele podatków, które mogą mieć zastosowanie do Twojej firmy w porównaniu z innymi krajami, w tym pięć kluczowych rodzajów. Każdy z tych podatków ma unikalne czynniki, które mogą wpłynąć na finanse Twojej firmy, w tym rodzaj wybranej struktury biznesowej, Twoje przychody i rentowność oraz lokalizacja Twojej działalności. Dzięki zrozumieniu różnych rodzajów podatków i ich zastosowania w odniesieniu do Twojej firmy, możesz lepiej zaplanować zobowiązania finansowe związane z działalnością w Niemczech i zapewnić, że Twoja firma jest przygotowana na sukces przed założeniem firmy.
podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer)
Gewerbesteuer, znany również jako podatek od handlu, to podatek od działalności gospodarczej, który jest pobierany przez lokalne gminy w Niemczech. Podatek obliczany jest na podstawie przychodów firmy oraz miejsca prowadzenia działalności gospodarczej. Wysokość płaconego Gewerbesteuer zależy od lokalizacji przedsiębiorstwa. O wysokości stawki podatkowej decyduje Hebesatz, który jest ustalany przez każdą gminę indywidualnie. Hebesatz to stawka procentowa stosowana do podstawy opodatkowania dochodów firmy. Może się ona znacznie różnić w poszczególnych gminach, przy czym najniższy wskaźnik w Zossen w Brandenburgii i Langenwolschendorf wynosi 200, a najwyższy w gminie Wettlingen w Rheinland-Pfalz – 600.
Łączna kwota Gewerbesteuer, firmy, może wynosić od 8,75% do 20,3% jej przychodów, w zależności od gminy i rentowności firmy. Podatek jest zazwyczaj płacony co roku po sporządzeniu rocznych zeznań. Dodatkowo urząd skarbowy może obliczyć kwartalne zaliczki na podstawie szacowanych obrotów lub zysków firmy. Kwota ulgi podatkowej dla Gewerbesteuer wynosi 25.000 EUR.
Podatek od osób prawnych (Körperschaftssteuer)
Podatek od osób prawnych, znany również jako Körperschaftssteuer, jest w Niemczech podatkiem nakładanym na zyski korporacji, takich jak GmbH i UG. Stawka podatkowa dla Körperschaftssteuer wynosi obecnie 15%. Ważne jest, aby pamiętać, że Körperschaftssteuer stosuje się do zysków przedsiębiorstwa po odliczeniu wydatków, w tym wynagrodzeń, amortyzacji i płatności odsetek.
Rozważając Körperschaftssteuer, jednym z kluczowych czynników, o których należy pamiętać, jest wpływ na ogólne zobowiązania podatkowe przedsiębiorstwa. W zależności od przychodów i wydatków firmy, Körperschaftssteuer może być znaczącym lub niewielkim wydatkiem. Współpraca z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym jest ważna, aby zrozumieć, w jaki sposób Körperschaftssteuer i Gewerbesteuer wpłyną na finanse firmy i opracować strategie minimalizacji zobowiązań podatkowych, zwłaszcza gdy urząd skarbowy może zastosować przedpłaty w oparciu o szacowane zyski lub przychody. Podatek od osób prawnych, podobnie jak Gewerbesteuer, musi być płacony co roku.
Dopłata solidarnościowa (Solidaritätszuschlag)
Solidaritätszuschlag, potocznie zwany “Soli”, to dodatkowy podatek w Niemczech, który został wprowadzony w 1991 roku w celu sfinansowania kosztów zjednoczenia Niemiec Wschodnich i Zachodnich. Podatek ten jest na poziomie 5,5% zobowiązania podatkowego firmy. Chociaż pierwotny cel Solidaritätszuschlag został osiągnięty, podatek pozostał, aby finansować inne inicjatywy rządowe. Ostatnio toczy się debata na temat tego, czy podatek ten powinien zostać zniesiony czy zreformowany, ponieważ niektórzy twierdzą, że stanowi on niepotrzebne obciążenie dla podatników. Na razie jednak Solidaritätszuschlag pozostaje ważnym źródłem dochodów dla niemieckiego rządu.
Ułatw sobie zadanie – zastosuj zasadę 30%!
Rozważając założenie firmy w Niemczech, ważne jest, aby uwzględnić system podatkowy tego kraju przy obliczaniu możliwości biznesowych. Powinieneś zaplanować, że około 30% Twoich dochodów będzie przeznaczone na podatki. Dotyczy to takich podatków jak podatek od handlu, podatek od osób prawnych oraz Solidaritätszuschlag. Dzięki uwzględnieniu w biznesplanie spodziewanych zobowiązań podatkowych można dokładniej obliczyć potencjalne przychody i marże zysku oraz zapewnić, że firma jest finansowo przygotowana do prowadzenia działalności w Niemczech. Współpraca z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym może również pomóc Ci w poruszaniu się po skomplikowanym systemie podatkowym w Niemczech i zidentyfikować strategie minimalizujące Twoje zobowiązania podatkowe.
Miesięczna sprawozdawczość w zakresie podatków powierniczych
Oprócz wyżej wymienionych podatków istnieją jeszcze dwa inne ważne podatki, o których przedsiębiorcy w Niemczech muszą wiedzieć. VAT i podatek dochodowy od osób fizycznych są podatkami powierniczymi, za których prawidłowe przekazywanie i opłacanie odpowiadają dyrektorzy. Podatki te zazwyczaj muszą być zgłaszane i płacone co miesiąc.
Podatek od wartości dodanej (VAT)
Podatek od wartości dodanej (VAT) jest podatkiem od sprzedaży towarów i usług w Niemczech. Obecna stawka VAT wynosi 19%, ale istnieją również obniżone stawki 7% na niektóre towary i usługi. Firmy mogą ubiegać się o zwrot podatku VAT za zapłacone faktury. Dodatkowo firmy mogą dokonywać transakcji z zerowym podatkiem VAT w różnych krajach. Deklaracje VAT muszą być zazwyczaj złożone w urzędzie skarbowym do 10 dnia miesiąca, a należną kwotę należy wpłacić bezpośrednio do urzędu skarbowego. Sprawdź nasz kalendarz firm, aby zobaczyć, o jakich terminach w Niemczech musisz pamiętać.
Podatek dochodowy od osób fizycznych (Einkommenssteuer)
Podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli Einkommenssteuer, to podatek od dochodów indywidualnych w Niemczech, za którego pobranie i odprowadzenie w imieniu swoich pracowników odpowiadają pracodawcy. Rozważając wpływ Einkommenssteuer na działalność firmy, należy pamiętać o obciążeniach administracyjnych związanych z pobieraniem i odprowadzaniem podatku. Podatek jest zazwyczaj płacony co miesiąc, a pracodawcy muszą upewnić się, że pobierają i przekazują odpowiednią kwotę podatku. Współpracując z wykwalifikowanym księgowym ds. płac, pracodawcy mogą zapewnić sobie zgodność z lokalnymi przepisami i regulacjami podatkowymi oraz zminimalizować obciążenia administracyjne związane z podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Przeczytaj nasz poradnik o kosztach pracowniczych dla właściciela firmy, aby zrozumieć, jak należy obliczyć tę kategorię.
Pracuj z profesjonalistami i czytaj dalej
Zrozumienie różnych rodzajów podatków obowiązujących w Niemczech ma kluczowe znaczenie dla podejmowania świadomych decyzji dotyczących zakładania firmy i zarządzania finansami. Wszystkie podatki mają unikalne względy i kompromisy, a współpraca z wykwalifikowanym konsultantem jest ważna, aby zrozumieć, jak te podatki wpłyną na Twoją firmę. Najpierw należy zacząć od prawidłowej rejestracji podatkowej dla swojej spółki z o.o. lub UG. Możesz przeczytać nasz artykuł pokazujący krok po kroku jak to zrobić poprzez portal internetowy federalnego centralnego urzędu podatkowego.
