VAT-Checker

VAT to skrót od angielskiego Value Added Tax.

VAT jest podatkiem konsumpcyjnym stosowanym do towarów i usług w krajach europejskich. Jest on naliczany na każdym etapie łańcucha dostaw, od produkcji do punktu sprzedaży. Przedsiębiorstwa pobierają VAT od swoich klientów i płacą go rządowi, jednocześnie odzyskując VAT od swoich zakupów.

Tak, stawki VAT różnią się w poszczególnych krajach europejskich, przy czym każdy kraj ustala swoją stawkę podstawową, stawki obniżone i zwolnienia. Standardowe stawki wynoszą zazwyczaj od 17% do 27%, a obniżone stawki dotyczą określonych towarów i usług. Sprawdź tę listę, aby poznać aktualne stawki w całej Europie.

Podstawowa stawka VAT jest ogólną stawką stosowaną do większości towarów i usług, natomiast stawki obniżone są niższymi stawkami stosowanymi do określonych towarów lub usług, takich jak żywność, leki i transport publiczny. Niektóre pozycje mogą być całkowicie zwolnione z podatku VAT.

Próg VAT to limit obrotów ustalony przez każdy kraj europejski, powyżej którego przedsiębiorcy muszą zarejestrować się jako podatnicy VAT i naliczać VAT od swojej sprzedaży. Małe przedsiębiorstwa o obrotach poniżej progu nie mają obowiązku naliczania podatku VAT, co może korzystnie wpłynąć na ich konkurencyjność. W Niemczech limit ten ustalony jest na poziomie 22.000 euro obrotu.

MOSS jest uproszczonym systemem rejestracji i płatności VAT dla przedsiębiorstw świadczących usługi cyfrowe na rzecz konsumentów w UE. Pozwala ona przedsiębiorstwom na rejestrację i zgłaszanie podatku VAT od usług cyfrowych w jednym państwie członkowskim, zamiast rejestrowania się do podatku VAT w każdym kraju, w którym mają klientów. Można znaleźć szczegółowe informacje tutaj.

W przypadku importu, podatek VAT jest naliczany w miejscu wjazdu do UE według tej samej stawki co w kraju przeznaczenia. W przypadku eksportu, towary są zasadniczo zwolnione z podatku VAT, gdy są sprzedawane klientom spoza UE, ale przedsiębiorstwa mogą nadal być zmuszone do rozliczania podatku VAT od usług powiązanych, takich jak transport.

Firmy mogą odzyskać VAT od zakupów związanych z działalnością gospodarczą, takich jak surowce, sprzęt i usługi. Jednak niektóre wydatki, jak rozrywka czy samochody służbowe, mogą ograniczać odzyskanie VAT. Właściwa dokumentacja jest niezbędna dla potwierdzenia odzyskania podatku VAT. Omówienie zasad VAT z księgowym, zwłaszcza w Niemczech, jest kluczowe.

Mechanizm odwrotnego obciążenia ma zastosowanie do transakcji B2B pomiędzy firmami w różnych krajach UE, pod warunkiem, że każda z firm posiada ważny numer VAT. Sprawdź nasz przewodnik aby uzyskać więcej szczegółów i sprawdzić ważność numeru. Głównym celem mechanizmu odwrotnego obciążenia jest zapewnienie zgodności z przepisami w zakresie podatku VAT i właściwej sprawozdawczości w odniesieniu do transgranicznych transakcji B2B w UE, przy jednoczesnym uproszczeniu procesu i uniknięciu konieczności rejestrowania się przez przedsiębiorstwa do celów podatku VAT w wielu krajach.