Vérificateur de TVA

TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée.

La TVA est une taxe à la consommation appliquée aux biens et services dans les pays européens. Il est facturé à chaque étape de la chaîne d’approvisionnement, de la production au point de vente. Les entreprises collectent la TVA auprès de leurs clients et la versent à l’État, tout en récupérant la TVA sur leurs achats.

Oui, les taux de TVA diffèrent d’un pays européen à l’autre, chaque pays fixant son taux normal, ses taux réduits et ses exonérations. Les taux standard se situent généralement entre 17 % et 27 %, et des taux réduits s’appliquent à des biens et services spécifiques. Consultez cette liste pour connaître les taux en vigueur dans toute l’Europe.

Le taux de TVA standard est le taux général appliqué à la plupart des biens et services, tandis que les taux réduits sont des taux inférieurs appliqués à des biens ou services spécifiques, tels que les denrées alimentaires, les médicaments et les transports publics. Certains articles peuvent être totalement exonérés de TVA.

Le seuil de TVA est une limite de chiffre d’affaires fixée par chaque pays européen, au-delà de laquelle les entreprises doivent s’enregistrer à la TVA et facturer la TVA sur leurs ventes. Les petites entreprises dont le chiffre d’affaires est inférieur au seuil ne sont pas tenues de facturer la TVA, ce qui peut favoriser leur compétitivité. En Allemagne, cette limite est fixée à 22 000 euros de chiffre d’affaires.

Le MOSS est un système simplifié d’enregistrement et de paiement de la TVA pour les entreprises fournissant des services numériques aux consommateurs dans l’UE. Il permet aux entreprises de s’enregistrer et de déclarer la TVA sur les services numériques dans un seul État membre, plutôt que de s’enregistrer à la TVA dans chaque pays où elles ont des clients. Vous pouvez trouver Pour plus d’informations, cliquez ici.

Pour les importations, la TVA est perçue au point d’entrée dans l’UE au même taux que le pays de destination. Pour les exportations, les biens sont généralement exonérés de TVA lorsqu’ils sont vendus à des clients situés en dehors de l’UE, mais les entreprises peuvent être amenées à comptabiliser la TVA sur les services connexes, tels que les frais de transport.

Les entreprises peuvent généralement récupérer la TVA sur les achats liés à leur activité, tels que les matières premières, les équipements et les services. Toutefois, certaines dépenses, comme les frais de représentation ou les voitures de société, peuvent limiter la récupération de la TVA. Une documentation appropriée est essentielle pour étayer les demandes de remboursement de la TVA. Il est essentiel de discuter des règles de TVA avec votre comptable, en particulier en Allemagne.

Le mécanisme d’autoliquidation s’applique aux transactions B2B entre entreprises de différents pays de l’UE, à condition que chaque entreprise dispose d’un numéro de TVA valide. Consultez notre guide pour plus de détails et pour vérifier la validité d’un numéro. L’objectif principal du mécanisme d’autoliquidation est d’assurer la conformité à la TVA et la déclaration correcte des transactions transfrontalières entre entreprises au sein de l’UE, tout en simplifiant le processus et en évitant aux entreprises de devoir s’enregistrer à la TVA dans plusieurs pays.