Lo que debe saber sobre los impuestos antes de crear una empresa en Alemania
Emprender un negocio en Alemania requiere un conocimiento exhaustivo del complejo sistema fiscal del país. Alemania tiene muchos impuestos que pueden aplicarse a su empresa en comparación con otros países, entre ellos cinco tipos fundamentales. Cada uno de estos impuestos tiene factores únicos que pueden afectar a las finanzas de su empresa, incluido el tipo de estructura empresarial que elija, sus ingresos y rentabilidad, y la ubicación de sus operaciones. Si conoce los distintos tipos de impuestos y cómo se aplican a su empresa, podrá planificar mejor las obligaciones financieras de operar en Alemania y asegurarse de que su empresa está preparada para el éxito antes de su constitución.
impuesto sobre actividades económicas (Gewerbesteuer)
El Gewerbesteuer, también conocido como impuesto sobre actividades económicas, es un impuesto sobre la actividad empresarial que recaudan los ayuntamientos alemanes. El impuesto se calcula en función de los ingresos de la empresa y la ubicación de sus actividades empresariales. El importe del Gewerbesteuer pagado varía en función de la ubicación de la empresa. El tipo impositivo viene determinado por el Hebesatz, que fija cada municipio individualmente. El Hebesatz es un porcentaje que se aplica a la base imponible de los ingresos de la empresa. Puede variar considerablemente de un municipio a otro: la tasa más baja se registra en Zossen (Brandemburgo) y Langenwolschendorf (200), y la más alta en el municipio de Wettlingen (Renania-Palatinado) (600).
El importe total del Gewerbesteuer, una empresa, puede oscilar entre el 8,75% y el 20,3% de sus ingresos, dependiendo del municipio y de la rentabilidad de la empresa. El impuesto suele pagarse anualmente, una vez realizadas las declaraciones anuales. Además, la Agencia Tributaria puede calcular los pagos trimestrales anticipados en función de la facturación o los beneficios estimados de la empresa. El importe de la desgravación fiscal para Gewerbesteuer es de 25.000 EUR.
Impuesto de sociedades (Körperschaftssteuer)
El impuesto de sociedades, también conocido como Körperschaftssteuer, es un impuesto alemán que grava los beneficios de las sociedades, como las GmbH y las UG. El tipo impositivo del Körperschaftssteuer es actualmente del 15%. Es importante tener en cuenta que el Körperschaftssteuer se aplica a los beneficios de la empresa después de deducir los gastos, incluidos los salarios, la depreciación y el pago de intereses.
A la hora de considerar la Körperschaftssteuer, un factor clave que hay que tener en cuenta es el impacto sobre la cuota tributaria global de la empresa. Dependiendo de los ingresos y gastos de la empresa, el Körperschaftssteuer puede ser un gasto importante o poco importante. Trabajar con un profesional fiscal cualificado es importante para entender cómo Körperschaftssteuer y Gewerbesteuer afectarán a las finanzas de su empresa y para desarrollar estrategias que minimicen su deuda tributaria, especialmente cuando la Agencia Tributaria puede aplicar pagos anticipados basados en beneficios o ingresos estimados. El impuesto de sociedades, al igual que el Gewerbesteuer, debe pagarse anualmente.
Recargo de solidaridad (Solidaritätszuschlag)
El Solidaritätszuschlag, comúnmente conocido como “Soli”, es un impuesto adicional en Alemania que se introdujo en 1991 para financiar los costes de la reunificación entre Alemania Oriental y Occidental. El impuesto asciende al 5,5% de la cuota del impuesto de sociedades de la empresa. Aunque el objetivo original del Solidaritätszuschlag se ha cumplido, el impuesto se ha mantenido para financiar otras iniciativas gubernamentales. Recientemente se ha debatido si el impuesto debe suprimirse o reformarse, ya que algunos sostienen que supone una carga innecesaria para los contribuyentes. Sin embargo, por el momento, el Solidaritätszuschlag sigue siendo una importante fuente de ingresos para el Gobierno alemán.
Póngalo fácil: aplique la regla del 30%.
A la hora de constituir una empresa en Alemania, es importante tener en cuenta el sistema fiscal del país. Debe prever que aproximadamente el 30% de sus ingresos se destinen a impuestos. Esto incluye impuestos como el impuesto sobre actividades económicas, el impuesto de sociedades y el Solidaritätszuschlag. Si tiene en cuenta las obligaciones fiscales previstas en su plan de negocio, podrá calcular con mayor precisión sus posibles ingresos y márgenes de beneficio y asegurarse de que su empresa está preparada financieramente para operar en Alemania. Trabajar con un profesional fiscal cualificado también puede ayudarle a desenvolverse en el complejo sistema fiscal alemán y a identificar estrategias para minimizar su deuda tributaria.
La declaración mensual de los impuestos fiduciarios
Además de los impuestos mencionados, hay otros dos impuestos importantes que las empresas alemanas deben conocer. El IVA y el IRPF son impuestos fiduciarios que los directores son responsables de remitir y pagar correctamente. Estos impuestos suelen tener que declararse y pagarse mensualmente.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto que grava la venta de bienes y servicios en Alemania. El tipo actual del IVA es del 19%, pero también hay tipos reducidos del 7% para determinados bienes y servicios. Las empresas pueden reclamar la devolución del IVA de las facturas que pagan. Además, las empresas pueden realizar transacciones con IVA cero entre países. Por lo general, las declaraciones del IVA deben presentarse en la Agencia Tributaria antes del día 10 de cada mes, y el importe adeudado debe abonarse directamente a la Agencia Tributaria. Consulte nuestro Calendario de empresas para ver qué fechas debe tener en cuenta en Alemania.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Einkommenssteuer)
El impuesto sobre la renta de las personas físicas, o Einkommenssteuer, es un impuesto sobre la renta individual en Alemania que los empresarios son responsables de retener y remitir en nombre de sus empleados. Al considerar el impacto del Einkommenssteuer en su empresa, es importante recordar la carga administrativa que supone retener y remitir el impuesto. El impuesto suele pagarse todos los meses, y los empresarios deben asegurarse de que retienen y remiten la cantidad correcta. Al trabajar con un contable de nóminas cualificado, los empresarios pueden asegurarse de que cumplen las leyes y normativas fiscales locales y minimizar la carga administrativa del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Lea nuestra guía sobre costes de empleados para el propietario de una empresa para comprender cómo debe calcularse esta categoría.
Trabaje con profesionales y lea más
Comprender los distintos tipos de impuestos que se aplican a las empresas en Alemania es crucial para tomar decisiones informadas sobre la creación de empresas y la gestión de las finanzas. Todos los impuestos tienen consideraciones y compensaciones únicas, y trabajar con un asesor cualificado es importante para comprender cómo afectarán a su empresa. En primer lugar, debe comenzar con el registro fiscal correcto de su GmbH o UG. Puede leer nuestro artículo en el que le mostramos paso a paso cómo hacerlo a través del portal en línea de la Agencia Tributaria Federal Central.
